又有券商因未勤勉尽责遭到监管点名，这一次是长江证券承销保荐。
　　10月28日，广东证监局公布对长江保荐及两名签字保荐代表人的行政监管措施。由于在嘉元科技2020年可转债持续督导中未尽到勤勉尽责义务，未发现嘉元科技存在的信披不准确、募集资金使用、内控缺陷等问题，广东证监局向长江保荐及两名保代出具警示函。
　　除券商外，广东证监局对嘉元科技及会计师事务所亦采取责令改正、警示函等行政监管措施，要求对相关责任人员进行内部问责，并提交整改报告。
　　来看详情——
　　嘉元科技“四宗罪”
　　首先来看上市公司存在的问题，嘉元科技此次共被广东证监局点出四项违规：
　　一是研发费用会计处理及信息披露不准确。嘉元科技将部分研发产出品重新投入生产经营，未冲减研发费用，部分研发人员薪酬计算不准确，导致研发费用会计核算不准确；且在2021年年度报告等文件中关于研发费用的相关信息披露不准确。
　　二是募集资金使用信息披露不准确。嘉元科技在2021年2月债券募集说明书显示，其可转债募投项目嘉元科技(深圳)科技产业创新中心定位为集工业设计、产品检测分析、试验数据运算模拟、品牌建设、技术交流、客户服务及投融资等职能于一体的运营研发中心。
　　现场检查发现，嘉元科技以可转债募集资金购买深圳汉京金融中心3201-3206房，截至检查日该物业实际只有3名行政、财务、投融资人员在场办公，其他业务职能的投入进度落后。
　　此外，嘉元科技未严格按照可转债募集说明书披露的募集资金投资计划使用募集资金，将部分计划用于研发等项目的募集资金用于采购设备、原材料，实际用于生产经营。
　　三是财务核算不规范。嘉元科技于2020年11月与江西柏辉环保设备工程有限公司签订污水固液分离膜采购合同，合同总金额238.4万元。嘉元科技存在仓库未对实物进行清点入账、仓库管理人员未对相关合同、到货情况进行核实导致重复登记入账等问题。
　　四是内幕信息管理不规范。嘉元科技在筹划2022年定增项目时，未将实际知悉相关信息的人员作为内幕信息知情人登记管理。部分重大事项进程备忘录中，主要高管人员和项目参与人员未签字、公司未盖章，部分签字页无原件。
　　基于上述问题，广东证监局对嘉元科技采取责令改正的监管措施，并要求嘉元科技对相关责任人员进行内部问责，并向广东证监局提交整改报告、内部问责情况。时任嘉元科技董事长、财务总监、董事会秘书均被出具警示函。
　　10月28日，嘉元科技股价大跌8.35%，当前市值149亿元。
券商及两名保代遭遇警示函
　　长江保荐此次遭遇警示函，实际上是由于广东证监局对嘉元科技的现场检查中，对长江保荐负责的嘉元科技2020年可转债项目进行了延伸检查。
　　广东证监局指出，经检查发现，长江保荐作为嘉元科技2020年可转债持续督导保荐机构，在履行持续督导职责过程中未尽到勤勉尽责义务，未发现嘉元科技存在的研发费用会计处理及信息披露不准确、募集资金使用信息披露不准确、内部控制存在缺陷且与披露的有关内控评价信息不符等问题，出具的相关文件未真实、准确反映嘉元科技上述问题。
　　基于此，广东证监局决定对长江保荐及两名签字保荐代表人采取出具警示函的行政监管措施。
　　同时，广东证监局要求长江保荐认真吸取教训，切实完善管理制度和内部控制措施，全面检查公司保荐业务制度体系建立、保荐代表人持续培训制度执行和相关问题的规范整改工作落实情况，定期对保荐业务内部控制的有效性进行全面评估，确保保荐代表人、项目协办人及其他保荐业务相关人员勤勉尽责，严格控制风险，提高执业质量。
　　同时，长江证券应对相关责任人员进行内部问责，于收到决定书30日内向广东证监局提交整改报告、内部问责情况，并抄报上海证券交易所。
　　中证协数据显示，目前保荐分类名单C(处罚处分类)中，长江保荐已有5名保代上榜，涉及莱恩精工、广东明珠等项目。
　　除了长江保荐外，广东证监局还对负责嘉元科技2021年年报审计工作的立信会计师事务所及2名签字注册会计师出具警示函。从事由上看，主要是对募集资金使用、研发费用等核查不到位，相关审计程序、函证程序执行不到位，收入测试底稿记录存在错漏等。
　　
（文章来源：中国基金报）